收到票据，但未收到款，怎么做账？—上海票交所

收到票据，但未收到款，怎么做账？

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有问必答互动形式：

1.大家把问题在公众号对话框编辑好，发送给会计人在线；

2.小快精选出5+个相当有代表性的问题，由专业答疑老师予以回答，于次日推送答案；

3.希望提问一定要表达清楚，以免回答没有针对性。

不要害羞，尽情提问吧！！

1

@邱*  问：老板开来一张发票做费用，品名是奶瓶和奶粉，要怎么做账？做福利费吗？

答：发票开的是公司名称的话可以正常入账，做福利费

2

@大*  问：递延税是什么意思？包含什么？

答：递延税是指会计准则和税法对应纳税所得确认不一致造成在一定的时期内产出暂时性差异，包含递延所得税负债和递延所得税资产。

3

@ 人在*  问：注册资金1000万，但实际注册资金不到位，认缴金额也没到位，这样报表中实收资本还是1000万吗，该怎么处理？

答：认缴金额就是注册金额，报表实收资本是1000万，没有到位的资金挂投资个人往来，借其他应收款，贷实收资本

4

@ 44得*  问：专票抵扣是当月认证当月抵扣还是当月认证次月抵扣？

答：两种情况都可以当月认证当月抵扣或者当月认证次月抵扣。

5

@小*  问：员工生育保险打进公司公账，发放时怎样做分录调平保险基金中心发放的这笔钱？

答：收到时:借银行存款，贷其他应付款-生育保险，发放时借其他应付款-生育保险，贷银行存款。

6

@Lucky* 问：税控系统维护费的分录怎样做？

答：支付时：借：管理费用，贷：银行存款。抵减增值税:借：应交税金-应交增值税（减免税额）贷：管理费用。

7

@会计网*  问：收到票据，但是还未收到款，怎么做账？

答：先挂应付账款或者其他应付款，比如收到采购发票，借原材料，应交税费-增值税-进项，贷应付账款。

8

@陈*   问：公司把钱借给另一家公司，收取的利息应该怎么记账呢？

答：借财务费用-利息收入红字，借银行存款。

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